В распоряжении оказались материалы уголовно-налогового прессинга бизнеса, который отказался платить многомиллионную «дань» решалам.
В одном из ОВД Московской области сейчас рассматривается материал проверки в отношении «профессионального номинала» Александра Тетерина. Уроженец Владивостока за 15 тысяч рублей получил и передал неустановленным лицам свою ЭЦП. Через эту подпись массово сдавалась фальшивая отчетность на сотни компаний, причем декларации почему-то уходили строго в две конкретные налоговые инспекции.
Как выяснил , Тетерин оказался «орудием» в руках связки из действующих фискалов и бывших силовиков. Жертвой схемы стало ООО «Строительно-монтажный комплекс» (ООО «СМК»), крупный подрядчик структур ПАО «Газпром». Проблемы у компании начались в августе 2022 года, когда на директора компании Галину Никитину вышли «налоговые решальщики» и предложили «абоненскую плату». Один из них, по имени Игорь, сразу представился бывшим сотрудником ОБЭП и заявил, что у него «все схвачено» в ИФНС №33, где ООО «СМК» стояло на учете. Бизнесмены от такого «сотрудничества» отказались, но они недооценили уровень спайки решал с действующими кадрами.
Сразу после отказа в игру вступил главный триггер схемы - инспектор ИФНС №33 Арбузов Т.В. (бывший ОБЭПовец). Арбузов устроил руководству «СМК» показательный террор: вызывал в инспекцию, запугивал уголовкой и лично ездил к топ-менеджменту генерального заказчика («Русгазбурение»), пытаясь убедить его расторгнуть контракты с компанией. Когда у Арбузова это не получилось, в августе 2023 года ИФНС №33 сделала внеплановую выездную проверку, но самое «интересное» фискалы припасли на финал, чтобы искусственно дорисовать компании недоимку.
ООО «СМК» легально закупало технику и материалы у ООО «Спецстроймеханизация» («ССМ»), налог на сумму около 57 млн рублей был полностью прозрачно отображен в базах ФНС обеими сторонами — разрывов не было. Тогда в ноябре 2023 года, в самый разгар проверки «СМК», организаторы схемы активировали ту самую ЭЦП Тетерина. Через «СКБ Контур» направили в систему фальшивые нулевые корректировки от имени «ССМ». Откуда посторонний маргинал мог знать данные, вплоть до точных порядковых номеров предыдущих деклараций и дат счетов-фактур? Ответ очевиден: данные знали только в самой налоговой.
Примечательно, что отчетность Тетерин подал 9 ноября, хотя уже с 4 ноября по решению суда числился в реестре дисквалифицированных лиц ФНС с запретом на любые подобные действия на 2 года - но ИФНС-33 почему-то это не увидела. В результате искусственного «разрыва» компании выставили безумные доначисления, а на Никитину в ГСУ СК по Москве возбудили уголовное дело, которое сейчас направляют в суд.
В распоряжении оказались материалы уголовного дела № 12502450048000153. Эксперт СЭЦ СК России подтвердила: она запросила счета-фактуры, накладные, акты и договоры у следователя Ахмеджанова Т.Г., но тот передал ей только регистры бухгалтерского и налогового учета. Запрошенную первичку эксперт ждала от следователя и ИФНС больше семи месяцев, но так и не дождалась.
Следователь сообщил эксперту, что всё, что мог, он сделал, и возможности выяснить, где первичные документы, нет. Вместо первички следователь передал готовые фактические установки: работы якобы выполнены «СМК» собственными силами, а товары приобретены у физических лиц — неплательщиков НДС. Почему таким образом разделены затраты компании, не ясно.
Через четыре дня после подписания заключения тот же следователь пошел в суд за выемкой документов, которых эксперту не хватало, а затем объявил, что сомневаться в экспертизе «оснований не имеется». Почему следователь Ахмеджанов Т.Г. не заинтересован в передаче первички эксперту, остается загадкой, так же как и загадкой остается тот факт, что Ахмеджанову Т.Г. абсолютно не интересны показания допрошенного Тетерина А., от имени которого было сдано более сотни «липовых» деклараций на разные компании. Ахмеджанов не выполнил элементарные процессуальные действия – не выделил материалы для проведения проверки, фактически укрывая преступления «налоговых решальщиков».